X
АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера

О возврате средств при ликвидации банка

Законом Украины от 16.07.2015 г. № 629-VIII, который вступил в силу 12 августа 2015 года, были внесены изменения в действующее законодательство с целью усовершенствования системы гарантирования вкладов физических лиц и выведения неплатежеспособных банков с рынка.

В частности, новой редакцией ст. 48 Закона Украины от 23.02.2012 г. № 4452-VI "О системе гарантирования вкладов физических лиц" теперь предусмотрено, что Фонд непосредственно или путем делегирования полномочий уполномоченному лицу Фонда со дня начала процедуры ликвидации банка возвращает инициатору перевода денежные средства, поступившие на корреспондентский счет банка для зачисления на текущие счета клиентов банка или для выплаты переводов в течение процедуры ликвидации до дня открытия банком накопительного счета в НБУ (кроме денежных средств, назначением платежа по которым является погашение обязательств перед банком).

Как сообщает Фонд гарантирования вкладов физических лиц в письме от 09.09.2015 г. № 12-31488/15, данная норма направлена на соблюдение ликвидируемым банком требований законодательства, поскольку такой банк не имеет права осуществлять любую банковскую деятельность, в том числе операции по переводу денежных средств, без наличия соответствующей лицензии.

В связи с этим Фонд сообщает, что указанные средства должны быть возвращены ликвидируемым банком инициатору их перевода начиная с 12 августа 2015 года. То есть на полученные до этой даты денежные средства указанная норма не распространяется.

Текст документа

Лист Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09.09.2015 р. № 12-31488/15

Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (далі – Фонд) вважає за необхідне висловити свою позицію щодо повернення коштів, що надійшли на кореспондентський рахунок банку, що ліквідується, для зарахування на поточні рахунки клієнтів банку або для виплати переказів.

Законом України від 16.07.2015 № 629-VIII "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення системи гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку", який набув чинності 12.08.2015, було внесено зміни до статті 48 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (далі – Закон).

Відповідно до пункту 10 частини першої статті 48 Закону у редакції, що діє з 12.08.2015, Фонд безпосередньо або шляхом делегування повноважень уповноваженій особі Фонду з дня початку процедури ліквідації банку повертає ініціатору переказу кошти, що надійшли на кореспондентський рахунок банку для зарахування на поточні рахунки клієнтів банку або для виплати переказів протягом процедури ліквідації до дня відкриття банком накопичувального рахунка в Національному банку України (крім коштів, призначенням платежу за якими є погашення зобов'язань перед банком).

Зазначена норма направлена на дотримання банком, що ліквідується, вимог законодавства, оскільки такий банк не має права здійснювати будь-яку банківську діяльність, у тому числі операції з переказу коштів, без наявності відповідної ліцензії.

З огляду на викладене, Фонд вважає, що кошти, що надійшли на кореспондентський рахунок банку для зарахування на поточні рахунки клієнтів банку або для виплати переказів протягом процедури ліквідації до дня відкриття банком накопичувального рахунка в Національному банку України (крім коштів, призначенням платежу за якими є погашення зобов'язань перед банком), мають бути повернуті банком, що ліквідується, ініціатору переказу коштів, починаючи з 12.08.2015.

Директор-розпорядник К. Ворушилін

Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter