X
АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера
Без рубрики
02.10.2015
ВОПРОС: Если информационная строка 9.1 декларации по НДС с 01.02.15 ошибочно не заполнялась, то обязательно ли представлять уточняющие расчеты за каждый период и каковы еще в данном случае варианты исправлений? Повлияет ли такая неисправленная ошибка на регистрационный лимит?

Строка 9 включает итоговое значение налогового обязательства по НДС отчетного периода и рассчитывается в соответствии с указанной формулой. Положительное значение между суммой налогового обязательства и налогового кредита указывается в строке 18 декларации.

В отдельной строке 9.1 указывается сумма НДС по операциям, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится на период после 1 февраля 2015 года, рассчитанная согласно приведенной формуле (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 7 + строка 8.2.1 + строка 8.2.2 + строка 8.3 + строка 8.4.2).

Строка 9.1 справочная, но ее значение участвует в расчете суммы превышения, используемое в формуле определения регистрационной суммы. Сумма превышения равна строке 9.1 - Снакл.выд..

Таким образом, отсутствие показателей в данной строке приведет к искажению рассчитанного лимита регистрации налоговых накладных. Исправить ситуацию можно путем представления уточняющего расчета за каждый период, в котором данная строка не заполнялась.

Больше ответов
Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter