X
АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера

Уточняем налоговый расчет по форме 1ДФ

ГУ ГФС в Тернопольской области сообщает что форма Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога (форма № 1ДФ) и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога, утверждены приказом Минфина от 13.01.2015 г. № 4 (далее – Порядок).

Уточняющий налоговый расчет представляется при необходимости проведения корректировок налогового расчета по истечении срока его представления.

Уточняющий налоговый расчет может подаваться как за отчетный период, так и за предыдущие периоды (п. 4.3 Порядка).

При представлении уточняющего налогового расчета в ячейке "Уточняющий" проставляется отметка (п. 3.1 Порядка).

Согласно п. 4.4 Порядка порядок заполнения отчетного нового и уточняющего налоговых расчетов является одинаковым. Отчетный новый и уточняющий налоговые расчеты подаются на основании информации из предварительно поданного налогового расчета и содержат информацию только по строкам и реквизитам, которые уточняются. Для заполнения также используется информация из уведомлений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами налоговому агенту.

Корректировка показателей раздела I:

  • для исключения одной ошибочной строки из предварительно введенной информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 9 указать "1" - на исключение строки;
  • для введения новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все ее графы и в графе 9 указать "0" - на введение строки;
  • для замены одной ошибочной строки другой нужно исключить ошибочную информацию согласно второму абзацу этого пункта и ввести правильную информацию согласно абзацу третьему этого пункта, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а вторая вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 9 указывается "1" - строка на исключение, а во второй – "0" - строка на ввод.

Корректировка показателей раздела II:

  • подраздел "Налогообложение процентов" для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Налогообложение процентов исключение**" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Налогообложение процентов" отразить правильную информацию;
  • подраздел "Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею" для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею - исключение***" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею" отразить правильную информацию;
  • подраздел "Военный сбор" для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Военный сбор - исключение****" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Военный сбор" отразить правильную информацию.
Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter