X
АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера
Без рубрики
17.11.2015
Как взыскать задолженность, не доводя дело до суда

Проблема неплатежей в последнее время приобрела особую актуальность. К сожалению, многие предприниматели оказались просто не готовы к тем условиям, в которых сегодня приходится работать. Как следствие, это приводит к невозможности своевременно выполнить свои денежные обязательства и возникновению задолженности. Сегодня мы с вами рассмотрим возможные варианты эффективного взаимодействия с должниками, чтобы получить свои деньги, не обращаясь при этом в суд.

Итак, прежде всего, нужно определиться с понятием задолженности. Что это такое? Задолженность - это сумма, подлежащая оплате, срок оплаты, которой наступил. Другими словами, если вы отгрузили продукцию, но срок оплаты еще не наступил, то сумму, которую вам должны заплатить называть задолженностью еще рано, это пока просто обязательство по оплате.

Таким образом, если у нас есть заключенный договор, то мы должны обратить свое внимание в первую очередь на то, как в нем прописан срок оплаты.

Как правило, сроки оплаты устанавливаются следующие:

  • 100% предоплата;
  • оплата частями: например, 50% в момент заключения договора и 50 % после отгрузки товара (оказания услуги);
  • оплата всего товара (услуги) только после получения товара (оказания услуги).

Рассмотрим каждый из этих вариантов. На первый взгляд, 100 % предоплата кажется самым идеальным вариантом, но здесь есть свои подводные камни. Так, если у Вас в договоре указана 100 % предоплата и Вы именно так и сработали со своим контрагентом, т. е. получили деньги и отгрузили продукцию (оказали услугу), то проблем нет. НО, если вы не дождались оплаты и отгрузили продукцию, то здесь у Вас могут возникнуть проблемы.

На практике у нас был случай, когда наш клиент оказал услугу до того, как получил от Заказчика 100 % предоплату. Заказчик, в свою очередь, не торопился с расчетом, поэтому наш клиент (Исполнитель) обратился в суд с исковым заявлением о взыскании задолженности с контрагента. Фактически, наш клиент нарушил условия договора и своими действиями привел к тому, что срок оплаты оказался неустановленным, поскольку 100 % предоплата не состоялась, а новый срок оплаты стороны не согласовали. Когда во время судебного рассмотрения возник вопрос, наступил ли срок оплаты по договору и, как следствие, возникла ли у Заказчика задолженность, которую желает взыскать Исполнитель, суд готов был вынести решение об отказе в удовлетворении исковых требований. Но наш клиент выиграл этот спор. Каким образом? Об этом чуть ниже.

Итак, мы рассмотрели вариант 100 % предоплаты, который в последнее время встречается не так часто. Наиболее распространенный случай - оплата частями. Как правило, в договорах прописывается следующая фраза – "Заказчик осуществляет оплату по настоящему Договору в следующем порядке: оплата в размере 50 % от суммы, указанной в п. 2.1. договора оплачивается Заказчиком в течение 5 (пяти) банковских дней с момента заключения настоящего договора. Оплата оставшихся 50 % осуществляется после отгрузки товара".

Казалось бы, стандартный пункт, который встречается в договорах. Но, опытный юрист сразу обратит внимание, что, прописывая порядок оплаты оставшихся 50 % стороны не предусмотрели в течение какого срока Заказчик обязан оплатить эти 50 %! Да, они указали, что оплата будет происходить после отгрузки, но в какой срок? Через день после отгрузки, через месяц или через год? В правильном варианте такой пункт должен звучать так: " … Оплата оставшихся 50 % осуществляется в течение 5 (пяти) банковских дней после отгрузки товара".

Указывая сроки оплаты, вы не только определяете сроки выполнения обязательств, но и тот момент, когда обязательство по оплате превращается в задолженность.

Что касается третьего варианта оплаты - сначала поставка товара, затем его полная оплата, то здесь нужно обращать внимание на тот же момент как и во втором случае - обязательно четко прописывать срок оплаты товара, например: "Оплата товара по настоящему Договору осуществляется Заказчиком в течение 5 (пяти) банковских дней с момента поставки Товара".

На что еще нужно обратить внимание, если у вас есть заключенный договор, помимо сроков оплаты? Это то, каким образом передается продукция (оказываются услуги) и какие документы Вы как поставщик (исполнитель) обязаны передать заказчику (документы, подтверждающие качество; счета; налоговые накладные; расходные накладные и т. д.).

Очень часто в договорах встречается такой пункт: "Заказчик осуществляет оплату за продукцию в течение 3-х банковских дней с момента выставления счета." Совсем недавно, в июне 2014 года к нам обратился клиент с такой проблемой - он экспедитор, оказывал транспортно-экспедиционные услуги, Заказчик с ним вовремя не рассчитался и он подал на него в суд. При рассмотрении дела, судья обратил внимание, что Заказчик обязан оплатить Исполнителю сумму вознаграждения в течение 3-х дней с момента выставления счета. Был вопрос, выставлялись ли счета? Ответ был таков: да, счета выставлялись. Каким образом выставлялись, передавались нарочно или отправлялись по почте? Ответ: некоторые отправлялись по факсу, некоторые по электронной почте. Таким образом, подтвердить факт передачи счетов не удалось. Что это значит? Если Исполнитель не выставил счет, значит у Заказчика не наступил срок оплаты, а если не наступил срок оплаты, то о какой задолженности может идти речь и, соответственной о каком обращении в суд? Судья готов был вынести отказ. К сожалению, клиент обратился к нам когда дело было уже в суде и исправить что-то было уже сложно, поэтому единственным вариантом было написание заявления об оставлении иска без рассмотрения. Что это нам дало? Мы забрали документы из суда, подготовили все счета, отправили их в адрес Заказчика ценным письмом с описью и … снова подали документы в суд. Дело сейчас слушается в суде, вполне успешно, ждем решения суда в свою пользу.

Таким образом, всегда обращайте внимание на то, с какими Вашими обязанностями корреспондируется обязанность контрагента осуществить оплату.

Итак, мы рассмотрели варианты возникновения задолженности, если у нас есть заключенный договор. А что делать, если его нет? Ведь зачастую продукция отгружается на основании счета, а факт отгрузки подтверждается расходной накладной либо актом - приема передачи, если это услуга. Да, действительно, отсутствие договора приводит к тому, что мы не можем оговорить сроки оплаты. Как быть в этом случае?

А в этом случае, нам на помощь приходит часть 2 статьи 530 Гражданского кодекса Украины, которая устанавливает, что "если срок выполнения должником своей обязанности не установлен или определен моментом предъявления требования, кредитор имеет право требовать его выполнения в любое время. Должник должен исполнить такой долг в семидневный срок со дня предъявления требования, если обязанность немедленного выполнения не вытекает из договора или актов гражданского законодательства".

Другими словами, что мы делаем на практике? Мы готовим такое письмо-требование и отправляем его должнику. При этом, отправляем обязательно ценным письмом с описью и уведомлением. Почему с описью? Нам важно иметь доказательство того, что мы отправили именно письмо-требование своему должнику. Письмо-требование составляется в произвольной форме, поскольку законодатель не установил обязательных требований к его оформлению. Вот примерный образец, который можно взять за основу:

Товариству з обмеженою відповідальністю

“__________________”

49000, м. Дніпропетровськ, вул. ____________

код ЄДРПОУ ________________

 

Лист - вимога про сплату  заборгованості в розмірі  39 426 грн. 56 коп.

(в порядку ст.530 Цивільного кодексу України)

I. Фізичною особою підприємцем ___________ (Виконавець) за замовленням ТОВ "____________" (Замовник) були проведені роботи (послуги) з різання  деталів К-474800 у кількості 352шт. відповідно до рахунку № СФ – 0000045 від 14.07.2014 року.

Загальна вартість робіт (послуг)  склала 4 224,00 грн.

ФОП ____________  виконав свої зобов’язання у повному обсязі, що підтверджується  Актом здачі-прийняття робіт (наданих послуг) № ОУ-0000088 від 14 липня 2014 року.

Звертаємо Вашу увагу на те, що  відповідно до Акта здачі-прийняття робіт (наданих послуг) № ОУ- 0000088 від 14 липня 2014 року не передбачено умови оплати за виконані роботи (послуги), але це не звільняє  Замовника від зобов'язання здійснити розрахунок з Виконавцем за виконані роботи (послуги).

Відповідно до ч.2 ст. 530 Цивільного кодексу України, якщо строк (дата) виконання боржником зобов’язання не встановлено або визначений моментом пред’явлення вимоги, кредитор має право вимагати його виконання у будь-який час. Боржник зобов’язаний виконати таке зобов’язання у семиденний строк з дня пред’явлення вимоги, якщо зобов’язання негайного виконання не випливає з договору або актів цивільного законодавства.

На момент направлення цієї вимоги оплата за виконані роботи (послуги) Вашим підприємством не здійснена.  

В зв'язку з цим сума заборгованості за  Актом здачі-прийняття робіт (наданих послуг)  № ОУ-0000088 від 14 липня 2014 року  складає 4 224,00 грн.

II. 14 липня 2014 року ФОП ____________   (Постачальник) за замовленням ТОВ "____________" (Одержувач) була здійснена поставка відповідно до рахунку-фактури № СФ -0000046 від 14 липня 2014 року наступних Товарів: заготовки К474802 накладка у кількості 64.000 шт.; заготовки К474799 сектор у кількості 64.000 шт.; заготовки К474798 полоса у кількості 32.000 шт., що підтверджується Видатковою накладною № РН — 000169 від 14 липня 2014 року.

Вартість Товару, поставленого Постачальником за Видатковою накладною № РН-000169 від 14 липня 2014 року, склала 35 202,56 грн.

Звертаємо Вашу увагу на те, що відповідно до Видаткової накладної № РН- 000169 від 14 липня 2014 року не передбачені умови оплати за поставлений Товар, але це не звільняє Одержувача від зобов'язання здійснити розрахунок з  Постачальником  за поставлений товар.

Відповідно до ч.2 ст. 530 Цивільного кодексу України, якщо строк (дата) виконання боржником зобов’язання не встановлено або визначений моментом пред’явлення вимоги, кредитор має право вимагати його виконання у будь-який час. Боржник зобов’язаний виконати таке зобов’язання у семиденний строк з дня пред’явлення вимоги, якщо зобов’язання негайного виконання не випливає з договору або актів цивільного законодавства.

На момент направлення цієї вимоги оплата за поставлений Товар Вашим підприємством не здійснена.

В зв'язку з цим, сума заборгованості за Видатковою накладною № РН -000169 від 14 липня 2014 року складає 35 202,56 грн.

ІІІ. Враховуючи вищевикладене, заборгованість за Актом здачі-прийняття робіт (наданих послуг) № ОУ-0000088 від 14 липня 2014 року складає 4 224,00 грн.; за Видатковою накладною № РН -000169 від 14 липня 2014 року складає 35 202,56 грн.

Всього заборгованість за цим Листом-вимогою складає 39 426 грн. 56 коп.

Відповідно до ст. 530 Цивільного Кодексу України боржник повинен виконати обов'язок по сплаті у семиденний строк від дня пред'явлення вимоги. На підставі вищевикладеного, вимагаємо сплатити  заборгованість у вказаний строк. У разі незадоволення даної вимоги ФОП ____________  буде змушений звернутись до господарського суду з позовом про стягнення суми заборгованості, встановленого індексу інфляції за весь строк прострочення та 3% річних відповідно до ст. 625 ЦК України, а також видатків на сплату судового збору.

Документи, необхідні для розгляду цього Листа-вимоги, Ви маєте.

ФОП ________________

Что нам дает такое письмо-требование? Отправляя такое требование мы, во-первых, напоминаем контрагенту о его обязанности осуществить оплату и, во-вторых, самое главное, устанавливаем сроки оплаты. Так, например, мы подготовили и отправили письмо-требование 1 сентября 2014 года. В соответствии с часть 2 статьи 530 Гражданского кодекса Украины должник обязан осуществить оплату в семидневный срок со дня предъявления требования, плюс пару дней на почтовый оборот, т. е. 11 сентября 2014 года и будет тем сроком оплаты, который будет Вам нужен для дальнейшей работы с Вашим должником.

Очень часто задают вопрос. А что будет, если должник не получил письмо-требование по каким-либо причинам или специально на почте не получает такие письма? Можно ли в этом случае говорить, что мы установили срок оплаты? Да, можно. Многолетняя судебная практика показывает, что достаточно предъявить в суд письмо-требование и документы, подтверждающие его отправку (почтовая квитанция и опись с почтовым штампом), чтобы подтвердить наступивший срок оплаты, при этом факт получения либо не получения должником данного письма-требования не является обязательным требованием.

А теперь вспомните спор со 100 %-ной предоплатой, о котором мы говорили в начале данной статьи. Именно отправленное письмо-требование спасло ситуацию и позволило Исполнителю установить срок оплаты.

Теперь пришло время остановиться на тех документах, которые могут подтвердить Вашу задолженность:

Документы, подтверждающие задолженность при наличии договора:

Документы, подтверждающие задолженность при отсутствии договора:

При поставке товара

При оказании услуги (выполнении работ)

При поставке товара

При оказании услуги (выполнении работ)

- договор;

- расходная накладная;

- доверенность на получение товарно-материальных ценностей;

- товарно-транспортная накладная (при наличии).

- договор;

- акт приема-передачи выполненных работ/оказанных услуг (при выполнении работ, оказании услуг).

- счет;

- расходная накладная;

- доверенность на получение товарно-материальных ценностей;

- товарно-транспортная накладная (при наличии).

- счет;

- акт приема-передачи выполненных работ/оказанных услуг.

Отлично если к этому перечню Вы сможете добавить акт сверки и переписку, подтверждающая задолженность.

После того, как Вы проанализировали документы, самое время определить, каким образом нужно взаимодействовать с должником, чтобы получить нужный результат. Нет универсального подхода при работе с должниками, нужно понимать, кто Ваш должник и выстраивать работу в соответствии с его особенностями. Если условно сделать классификацию должников, то их можно поделить на три группы:

  • должники, которые хотят погасить задолженность, но не имеют возможности;
  • должники, которые не хотят погашать задолженность, но могут;
  • должники, которые не хотят погашать задолженность и не могут.

В зависимости от того, к какой группе принадлежит Ваш должник, необходимо и выстраивать способы взаимодействия с ним.

Анекдот по этому поводу. Стороны решили не доводить дело до суда, а ограничились дракой адвокатов.

Первая группа должников, самая лояльная, с такими должниками проще всего договориться и подписать график погашения задолженности.

Угода до договору № 149-11-ДС від 09.03.2014р.

"Про затвердження Графіку погашення заборгованості"

 

"05" вересня 2014р. м. Дніпропетровськ

Фізична особа підприємець ____________________________ (Виконавець),  діючий на підставі Свідоцтва про державну реєстрацію ___________________, з однієї сторони, та Товариство з обмеженою відповідальністю "___________" (Замовник), в особі директора __________________, діючого на підставі Статуту, з іншої сторони, далі разом іменовані Сторони, уклали цю Угоду про наступне:

1. У зв'язку з заборгованістю Товариства з обмеженою відповідальністю "___________" перед Фізичною особою підприємцем _______________ у розмірі 131 848 грн.00коп. за Договором № 149-11-ДС від 09 березня 2014 року (далі за текстом – Договір) та неможливістю ТОВ "___________" станом на 05 вересня 2014 року погасити заборгованість у повному обсязі, Сторони дійшли до згоди укласти наступний Графік погашення заборгованості, зі строком погашення - з 05 вересня 2014 року по 31 грудня 2014 року:

Місяць у якому здійснюється платіж

Розмір платежу

Строк платежу

1. Вересень 2014 року

4 500 грн. 00 коп.

до 30 вересня 2014 року.

2. Жовтень 2014 року

42 449 грн. 34коп.

до 31 жовтня 2014 року.

3. Листопад 2014 року

42 449 грн. 33коп.

до 30 листопада 2014 року.

4. Грудень 2014 року

42 449 грн. 33 коп.

до 31 грудня 2014 року.

2. У разі відхилення Товариством з обмеженою відповідальністю "___________" від строків погашення заборгованості, вказаних  у п. 1 цієї Угоди, ФОП _________________ має право, без попереднього повідомлення ТОВ "____________", звернутися до господарського суду з позовом про стягнення заборгованості за Договором № 149-11-ДС від 09 березня 2014 року.

3. Дана Угода вступає в дію від дати її підписання обома сторонами та є невід’ємною частиною договору  № 149-11-ДС  від 09.03.2014 року.

Виконавець

ФОП _________________

49000, м. Дніпропетровськ, вул. ___________

Р / р ____________в ПАО КБ "______________"

м. Дніпропетровська МФО _____

ЄДРПОУ ____________

 

  _________________________

Замовник

ТОВ  "___________________"

 

49000, м. Дніпропетровськ, вул. ______________

Р / р _______________в ПАО КБ "________________________"

м. Дніпропетровська МФО _____

ЄДРПОУ _________

___________________________

М.П. М.П.

Кроме того, можно найти взаимные интересы, позволяющие должнику улучшить свое финансовое положение, а кредитору получить свои деньги. Ведь если Ваш должник голый и босый, что Вы с него возьмете? Может ему стоит помочь найти способы улучшения своего материального положения?

Что касается второй группы должников, которые "не хотят, но могут", то здесь эффективны личные встречи с ЛПР (лицом, принимающим решение), активная переписка (письма-требования, претензии с расчетом штрафных санкций, подготовка искового заявления, сброшенного по факсу или отправленного по почте, но при этом не отправленного в суд). Претензию, как и письмо-требование, необходимо отправлять ценным письмом с описью.

Кому: Відкрите акціонерне товариство “___________”

51412, м. Павлоград, вул. ____________________

код ЄДРПОУ __________________

 

 

Від кого:        Фізична особа підприємець _______________

 49000, м. Дніпропетровськ

вул. _________________

Претензія

по Договору поставки №П 10111 від 01січня 2014  року на суму  9 111 грн. 04 коп.

01 січня 2014 року між Фізичною особою підприємцем _____________________, іменоване надалі "Постачальник", з однієї сторони, та Відкритим акціонерним товариством “______________”, іменоване надалі "Покупець", в особі директора _____________., діючого на підставі Статуту, з іншої сторони, було укладено   Договір поставки № П 10111 (далі за текстом - Договір) відповідно до якого Постачальник прийняв на себе зобов'язання виготовити та поставити  металоконструкції (далі за текстом - Продукція) згідно зі специфікаціями, які додаються  та є невід'ємною частиною Договору, а Покупець прийняв на себе зобов'язання прийняти поставлену Продукцію та оплатити її.

Згідно з п.4.1. Договору ціна за 1 тонну Продукції договірна, визначена на дату укладення Договору та вказана у специфікації до Договору.

Відповідно до  п.4.2. Договору загальна сума Договору складає загальну вартість Продукції, поставленої по  підписаним Сторонами Специфікаціями .

ФОП _____________ здійснив виготовлення та поставку металоконструкцій по Договору на загальну суму 25 641,04 грн., що підтверджується наступними актами:

1. Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ- 0000048 від 25 березня 2014 року на загальну суму 3 100,00 грн.

2. Акт здачі-прийняття робіт (наданих послуг) № ОУ- 0000070 від 20 квітня 2014 року на суму 430,00 грн.

3. Акт  здачі-прийняття робіт (наданих послуг) № ОУ-0000100 від 08 серпня 2014 року на суму 22 111,04 грн.           Згідно з п. 4.4. Договору оплата Продукції здійснюється в порядку, визначеному у Специфікаціях до Договору. Датою оплати вважається дата зарахування грошових коштів на розрахунковий рахунок Постачальника.

ВАТ  “__________” було здійснено часткову оплату по Договору у розмірі 16 530,00 грн.

На момент направлення цієї претензії остаточна оплата виконаних робіт (наданих послуг) Вашим підприємством не здійснена.

Сума заборгованості за Договором поставки № П10111 від 01 січня 2014 року складає 9 111,04 грн. (25 641,04 грн. - 16 530,00 грн. = 9 111,04 грн.).

Відповідно до ч.2 ст. 222 Господарського процесуального кодексу України у разі необхідності відшкодування збитків чи застосування інших санкцій суб'єкт господарювання або інша юридична особа - учасник господарських відносин, права або законні інтереси якого порушено, з метою безпосереднього урегулювання спору з порушником цих прав або  інтересів має право звернутися до нього з письмовою  претензією, якщо інше не встановлено законом.

Згідно з ч.6 ст. 222 ГП України претензія розглядається у місячний строк з дня її отримання, якщо інший строк не встановлений цим Кодексом або іншими законодавчими актами. Обґрунтовані вимоги заявника отримувач претензії зобов'язаний задовольнити.

На підставі вищезазначеного даної претензії ФОП __________________ буде змушено звернутись до господарського суду з позовом про стягнення суми заборгованості, встановленого індексу інфляції за весь строк прострочення та 3% річних відповідно до ст. 625 ЦК України, а також видатків по сплаті судового збору.

Документи, необхідні для розгляду цієї Претензії Ви маєте.

 ФОП

________________________

 

И, наконец, переходим к третьей группе должников, которые "не хотят и не могут". Это самая тяжелая группа должников, поэтому при взаимодействии с такими должниками мы используем все средства: и встречи, и активная переписка, и поиск взаимных интересов. Если все эти средства не действуют, можно попробовать еще такой способ, как создание проблем для должника - это всевозможные письма и жалобы в контролирующие и надзорные органы. Когда должник понимает, что источник его проблем  - Вы, возможно, он попробует уладить финансовый вопрос с Вами.

Однако, как правило, проблема неплатежей не возникает в один момент, и если должник не платит Вам, вполне вероятно, что он не платит и другим своим кредиторам. По этому поводу есть анекдот:

Разговаривают два бизнесмена: - Ну, как твоя последняя сделка?

– Раздели до последней нитки.

– Я же тебе говорил, что это - уголовные морды, а ты мне всe - юридические лица, юридические лица.

Отследить такую тенденцию мы можем, используя официальные интернет-ресурсы:

  • www.irc.gov.ua - информация в едином государственном реестре, в котором можно проверить информацию о должнике, не находится ли он в состоянии ликвидации;
  • www.reyestr.court.gov.ua  - информация из реестра судебных решений, позволяет узнать о всех судебных процессах (хозяйственных, административных и др.) в которых стороной по делу был Ваш должник;
  • sfs.gov.ua/reestr - реестр плательщиков НДС, если Вы являетесь плательщиком НДС, не будет лишним проверить Вашего контрагента и на подтверждение его статуса как плательщика НДС.

Искренне надеюсь, что данная информация будет Вам полезна не только для эффективного взаимодействия с существующими должниками, но и позволит избежать проблем неплатежей в будущем.

Успехов Вам, мудрости в принятии решений и процветания!

Анна Пашнина, управляющий партнер адвокатского объединения "Пашнина и партнеры"

Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter