X
АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера
1С: Бухгалтерия 8 для Украины.Настройка учета по расчетам с контрагентами. Остатки взаиморасчетов

Для учета взаиморасчетов с поставщиками и покупателями в программе сначала необходимо настроить два параметра - аналитику на счетах взаиморасчетов и использование авансовых счетов по предоплате. По умолчанию, в плане счетов на счетах расчетов с контрагентами включена аналитика по контрагентам и по договорам. Но если в настройках параметров учета (меню "Предприятие" - "Настройка параметров учета" - закладка "Расчеты с контрагентами") установить флажок "Вести расчеты по документам", то на счетах расчетов с контрагентами добавится третий аналитический разрез - документы расчетов с контрагентами. Таким образом, счета 361, 362, 3711, 3712, 3771, 3772, 631, 632, 6851, 6852, а также 6431, 6432, 6441, 6442 можно будет анализировать по каждой сделке.

Если такая глубокая детализация не нужна, достаточно отслеживать взаиморасчеты только по контрагентам в целом, то можно оставить первоначальную настройку плана счетов. Многие не используют в работе договоры. При заполнении справочника контрагентов, для каждого контрагента автоматически создается договор ("Основной договор"), он же будет автоматически подставляться во все документы, где будет участвовать этот контрагент. В настройках стандартных отчетов можно отключить отображение договоров, и будет видно взаиморасчеты только по контрагентам.

Теперь по счетам авансов - 3711 и 6811. Если планируется работа без счетов авансов их можно заменить на 361 и 631. Для этого настроим справочник счетов учета расчетов с контрагентами, который находится в разделе "Предприятие".

17

Рекомендуем при расчетах в иностранной валюте не отменять счета авансов для корректного пересчета курсовых разниц при проведении валютных операций. Следует отметить также, что настройку данного справочника производят до начала ввода данных. В процессе работы отказаться от счетов авансов можно, но для этого надо выполнить ряд процедур - ввести новые договора по контрагентам с новыми счетами учета, провести переброску остатков со старых договоров на новые, со счета 3711 на 631 и с 6811 на 361 с помощью документа "Корректировка долга".

Теперь рассмотрим справочник "Контрагенты". Он содержит закладки "Общие", где заполняются наименования и коды предприятия, "Контакты" - адреса и телефоны, "Счета и договоры", "Схемы налогообложения". На закладке "Счета и договоры" отражаются договора контрагента. При записи нового элемента справочника автоматически создается договор "Основной договор". Параметры договора.

17

Поле "Наименование" отражается в документах и отчетах, "Для печати" - в печатных формах первичных документов, "Номер … от … " - в налоговой накладной, вид договора принимает одно из значений - с поставщиком, с покупателем, с комитентом, с комиссионером, бартерный и прочее.

Ведение взаиморасчетов можем выбрать "По договору в целом" или "По расчетным документам". Даже если работа настроена по расчетным документам в настройках параметров учета, в договоре можно установить ведение взаиморасчетов по договору в целом для тех контрагентов, с которыми работа по счетам не осуществляется. На закладке "Налоговый учет" определяется вид договора для налоговой накладной. На закладке "Счета учета" будут выставлены счета взаиморасчетов и счета НДС, которые были настраены выше в справочнике счетов учета расчетов с контрагентами. Если с каким либо из контрагентов используются другие счета взаиморасчетов, тогда их можно изменить, нажав кнопку "Настроить счета учета" - "для данного договора, организации … ". У каждого контрагента может быть несколько договоров. Один из них назначается основным (кнопка "Основной"), он автоматически будет подставляться во все первичные документы.

17

Остатки взаиморасчетов

Открываем обработку по вводу остатков ("Предприятие" - "Ввод начальных остатков"). Документ ввода остатков по счетам взаиморасчетов имеет вид.

17

Заполняем вид задолженности - дебиторская или кредиторская, выбираем контрагента и его договор. Если валюта договора не гривна, должен быть задан курс этой валюты на дату ввода остатков в справочнике валют. Далее вводим счет учета задолженности, указывается именно тот счет учета, на котором учитывается задолженность, автоматическое выделение авансов не предусмотрено.

Документ расчетов указываем, если по договору предусмотрено ведение учета по документам расчета и если планируется вводить остатки в разрезе выписанных счетов. Иначе документ расчетов можно не указывать, автоматически по остаткам будет создан документ "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)". Вносим сумму задолженности в валюте учета, если валюта не гривна, сумма долга заполнится суммой в национальной валюте с учетом курса валюты на дату ввода остатков. Выбираем тип контрагента - покупатель или поставщик. Определяем вид расчета: "расчеты" указывается, если задолженность сформирована в результате операции купли - продажи или предоплаты, "возврат" указывается, если задолженность сформирована в результате возврата товаров или оплаты за товары, подлежащие возврату. Флажок "Нет НН" устанавливается, как правило, при расчете с поставщиками, если от них не получена налоговая накладная на момент ввода остатков. Флажок "Взаиморасчеты закрыты" устанавливается, если надо ввести информацию о неотраженном налоговом кредите при закрытых взаиморасчетах, т. е. сделка завершена, а налоговая накладная не получена. Флажок оставка основных фондов" заполняется, если задолженность сформирована в результате покупки/продажи основных средств. Выставляем ставку НДС. Счета расчетов НДС менять не рекомендуем.

В результате проведения документ формирует следующие проводки.

17

Материал предоставлен Компанией АБ-Центр

Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter