АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера
sales@avers.dp.ua
(056) 790-12-72
093 616-89-06 (приемная)
093 616-83-31 (отдел продаж)

ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц

ГУ ГФС Украины сообщает о результатах последних проверок подразделений налогов и сборов с физических лиц по наиболее типичным, с их точки зрения, нарушениям.

Промедление гражданами с декларированием своих доходов

За промедление с декларированием своих доходов два киевлянина поплатились крупными штрафами.

Так, двум физическим лицам в г. Киеве в 2015 г. банки - кредиторы аннулировали долг на общую сумму почти 30 млн. грн.

В течение 2016 - 2018 г.г. эти лица не выполнили свой долг задекларировать доходы, полученные в виде дополнительного блага в результате прощения банками основной суммы долга и уплатить соответствующие налоги.

Результаты проверок показали, что сумма бюджетных потерь составляет 4,8 млн. грн., за что начислены штрафные санкции в размере 1,2 млн. грн.

Уклонение от уплаты налогов при выплате заработной платы

Благодаря эффективным контрольно-проверочным мероприятиям подразделений налогов и сборов с физических лиц фискальных служб Донецкой, Винницкой, Тернопольской и Черновицкой областей разоблачены должники, которые на протяжении нескольких лет уклонялись от перечисления в бюджет налогов, удержанных при начислении и выплате заработной платы работникам.

Так, качественный рискоориентированный подход к формированию плана-графика проведения документальных проверок на 2018 год дал положительные результаты, а бюджеты указанных регионов обогатятся на дополнительные 11 млн. грн.

В частности, документальными проверками зафиксированы факты длительной задержки шести предприятиями внесения на бюджетные счета удержанных из фонда заработной платы налога на доходы физических лиц в сумме 7,2 млн. грн., единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование - 3,6 млн. грн., и военного сбора в размере 0,5 млн. грн.

Несоблюдение условий упрощенной системы налогообложения

Фискальными службами Винницы и Ровны выявлен ряд недобросовестных физических лиц - предпринимателей - плательщиков единого налога, из-за злоупотребления правилами применения упрощенной системы налогообложения попали в списки должников.

Среди таких злоупотреблений - превышение предельного объема дохода, установленного для III группы плательщиков единого налога, выявлено у ФЛП "О" (вид деятельности - лесопильное и строгальное производство), ООО "О" (вид деятельности - оптовая торговля), ООО "Р" и ЧП "Ю" (вид деятельности - грузовые перевозки).

Одновременно, осуществление запрещенного вида деятельности допущено предпринимателем г. Киева (ФОП "В"), который находясь на II группе единого налога, систематически предоставлял услуги юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога.

Собранные в ходе проверок материалы (договоры, банковские документы, объяснения контрагентов и др.) показали правильность отбора налогоплательщиков в план - график проведения документальных проверок.

В связи с аннулированием этим субъектам хозяйствования регистрации плательщиком единого налога определены денежные обязательства на общую сумму 5,4 млн. грн.

Сокрытие доходов, поступивших на расчетные счета

При проведении документальной проверки, назначенной в рамках уголовного производства, ревизорами ГУ ГФС в Киевской области установлено, что гражданин "В", действуя по предварительному сговору с сообщниками, осуществлял финансовые операции, связанные с зачислением и перечислением безналичных средств с/на собственные счета, открытые в одном из коммерческих банков.

Данные о движении средств на личных счетах физического лица "О" свидетельствуют о получении им в 2014 - 2016 годах дохода на общую сумму около 5 млн. грн.

Задекларировать свои доходы "бизнесмен" не спешил, за что получил акт проверки и налоговые уведомления - решения на сумму 1,6 млн. грн.

Также обнаружили незадекларированные доходы, поступившие на "предпринимательские" расчетные счета, должностные лица ГУ ГФС в г. Киеве во время проверки физических лиц - предпринимателей "Г", "М" и ГУ ГФС в Ровенской области в ходе проверки предпринимателя - экспортера "В".

Умышленное уклонение нарушителями от налогообложения доходов привело к начислению 2,8 млн. грн. денежных обязательств.

Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter
Добавить коментарий

Добавить комментарий

X

Обратная связь

X

Подписаться на новости

Вы будете получать автоматическую рассылку последних новостей нашего портала

X

Купить журнал

X

Заказать установку

X

Обратная связь

Детали заявки:
X
Уважаемый посетитель!
Если Вы желаете ознакомиться с электронным журналом "Аверс - Бухгалтерия" и оценить его преимущества, предлагаем Вам получить бесплатный доступ на две недели
X

Регистрация