X
АВЕРС - БУХГАЛТЕРИЯ электронный журнал для бухгалтера

ВОПРОС: Указывается ли код ставки, код льготы в расчете корректировки к налоговой накладной, в которой такой реквизит не указывался?

Если плательщик НДС составляет расчет корректировки к налоговой накладной, которая была составлена и зарегистрирована в Едином реестре налоговых накладных по форме, действующей на дату такой регистрации, и которая не предусматривала указания кода ставки, кода льготы, то в расчете корректировки:

  • в строке, которой сторнируется строка налоговой накладной (обнуление) графа 11 "код ставки" и графа 12 "код льготы" не заполняется, поскольку форма налоговой накладной в то время не предполагала указания в табличной части НН кода ставки, кода льготы;
  • добавляется с указанием нового очередного порядкового номера строка, которой не было в налоговой накладной, которая корректируется, в которой в графе 11 указывается код ставки, в графе 12 указывается код льготы, действующие на дату корректировки.

Ответ приведен в Базе знаний "ЗІР", подкатегория 101.16.

Share on FacebookGoogle+Tweet about this on Twitter