1ДФ. Срок представления отчетности прошел - время исправлять допущенные ошибки

Офис крупных налогоплательщиков ГФС напоминает, что форма и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога (форма № 1ДФ) утверждены приказом Минфина от 13.01.2015 г. № 4.

Уточняющий налоговый расчет подается в случае необходимости проведения корректировок налогового расчета по истечении срока его представления. Уточняющий налоговый расчет может подаваться как за отчетный период так и за предыдущие периоды.

В случае представления уточняющего налогового расчета в ячейке "Уточнюючий" проставляется отметка.

Уточняющий налоговый расчет подается на основании информации из предварительно поданного налогового расчета и содержит информацию только по строкам и реквизитам, которые уточняются. Для заполнения также используется информация из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами налоговому агенту.

Корректировка показателей раздела I:

• для исключения одной ошибочной строки из предварительно введенной информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 9 указать "1" - на исключение строки;
• для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 9 указать "0" - на ввод строки;
• для замены одной ошибочной строки другим нужно исключить ложную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 9 указывается "1" - строка на исключение, а во втором - "0" - строка на ввод.

Корректировка показателей раздела II:

• подраздел "Оподаткування процентів":
  • для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Оподаткування процентів - виключення**" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування процентів" отобразить правильную информацию;
• подраздел "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею":
  • для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею - виключення***" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Оподаткування виграшів (призів) у лотерею" отобразить правильную информацию;
• подраздел "Військовий збір":
  для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке "Військовий збір - виключення****" нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке "Військовий збір" отобразить правильную информацию.