Приняты законопроекты, еще более сужающие сферу применения банковской тайны

Депутаты Верховной Рады на заседании 29 октября приняли в первом чтении законопроекты, предусматривающие внесение изменений в НКУ и некоторые законы в связи с ратификацией Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США "О налоговых требования к иностранным счетам "(FATCA)".

Законопроект № 2102 предлагает внесение изменения в Закон Украины "О банках и банковской деятельности", согласно которым банковская тайна раскрываться центральному органу исполнительной власти, реализующим государственную налоговую политику, в случаях и в объеме, определенных Соглашением FATCA и другими ратифицированными международными договорами, содержащими положения об обмене информацией для налоговых целей, или согласно заключенным на основании таких договоров межведомственными договорами.

Изменения в Закон Украины "О депозитарной системе Украины" предусматривают, что информация из системы депозитарного учета предоставляться в соответствии с Соглашением FATCA или другими ратифицированными международными договорами, содержащими положения об обмене информацией для налоговых целей, или согласно заключенным на основании таких договоров межведомственными договорами.

Законопроектом № 2103 предлагается внести изменения в Налоговый кодекс Украины, в частности, относительно:

• определения понятий "подотчетный счет", "финансовый агент", "финансовый счет";
• особенностей представления отчетности по подотчетным счетами;
• сбора и получения налоговой информации контролирующими органами от финансовых агентов;
• наложения штрафа за непредставление, представления с нарушениями или с недостоверными сведениями или ошибками финансовыми агентами отчетов о подотчетных счетах, путем наложения штрафа в размере 100 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года. Указанная норма направлена, в первую очередь, на стимулирование финансовых агентов соблюдать законодательство об обязанности представления отчета о подотчетных счетах.

См. также комментарий Минфина к принятым за основу законопроектам.